COLECCIÓN: TEMAS ACTUALES SOBRE FRAUDE FISCAL Y CUESTIONES CONEXAS
TOMO I: EVOLUCIÓN DEL DERECHO PENAL TRIBUTARIO
DIRECTORES: Jesús Agustín Celorio Vela y Pedro José Carrasco Parrilla
TOMO I: EVOLUCIÓN DEL DERECHO PENAL TRIBUTARIO
Como consecuencia de la crisis financiera que todavía estamos viviendo y de destacados escándalos de corrupción y financieros, las Administraciones públicas han intensificado la lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, adoptando medidas unilaterales de diversas índole, a la vez que reforzando la cooperación internacional en materia fiscal, lo que ha llevado a la principales economías mundiales a focalizar su atención en la adopción de medidas contra los paraísos fiscales.
Estas materias fueron expuestas y debatidas en la Jornada sobre Derecho Penal Tributario, celebrada en Ciudad de México en mayo de 2015, y ahora ven la luz en esta publicación en la que se reúnen artículos que abordan temas de sumo interés como las tendencias actuales de lucha contra el fraude fiscal en sede administrativa y penal, o la trascendencia administrativa y penal de las regularizaciones tributarias voluntarias; la actividad delictiva como antecedentes de delito de blanqueo de dinero, o la expansión mundial de los tipos penales contra el blanqueo de dinero.
Se ofrece también un estudio sobre los aspectos político-criminales y dogmáticos del lavado de dinero y el fraude fiscal, así como algunas propuestas para combatir el fraude fiscal en la esfera internacional con especial referencia a los paraísos fiscales, sin olvidar referirnos al concepto de elusión y evasión tributaria en el actual contexto internacional. Concluye esta obra con el estudio de los avances y desafíos en el intercambio de información tributaria entre Estados desde el punto de vista del escenario internacional y la experiencia comparada entre México y España.
JESÚS AGUSTÍN CELORIO VELA
Abogado egresado de la Escuela Libre de Derecho, ha realizado estudios de Especialidad, Maestría y Doctorado en la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM).
Tiene una Especialidad en Derecho Fiscal Internacional por el Instituto Tecnológico Autónomo de México y la Universidad de Harvard. Ha realizado estancias académicas en España en la universidades Complutense de Madrid, Cantabria, Salamanca y Castilla-La Mancha. Ha participado en eventos académicos en las Universidades Argentinas de Buenos Aires y Rosario; Universidad de Berkeley, California, y la Fundación Ramón Areces, en Madrid, España. Es miembro de la Academia Mexicana de Derecho Fiscal, A.C., en la cual se desempeña como Presidente de la Comisión de Derecho Penal Fiscal. Es Presidente de la Junta Nacional Directiva del Centro Mexicano de Estudios en lo Penal Tributario, A.C., institución pionera en nuestro país dedicada a la enseñanza de la tópica vinculada al derecho punitivo fiscal. Es conductor y director del programa “Temas Selectos de Derecho Penal Tributario”, que se transmite por Argos Cursa Radio. En el sector público tiene una amplia experiencia: Administrador Estatal del Servicio de Administración Tributaria en Michoacán; Administrador Regional Jurídico de Ingresos; Administrador Central de Difusión Fiscal; Administrador Local Jurídico de Ingresos en Xalapa, Veracruz; Sub Administrador de Asistencia al Contribuyente y Sub Administrador de Notificación y Cobranza en la Administración Local Jurídica de Ingresos del Norte del Distrito Federal. Actualmente es Presidente del Consejo de Administración de la firma J&A Celorio S. C., dedicada a la práctica profesional en Derecho Penal Económico y de la Empresa, con especialidad preponderante en asuntos vinculados con procesos penales en materia tributaria, así como a la prevención y defensa de asuntos relativos al lavado de dinero.
PEDRO JOSÉ CARRASCO PARRILLA
Profesor titular de Derecho Financiero y Tributario y Doctor en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha. Director de los cursos de Postgrado en Derecho desde 2001.
Profesor de especialidades, maestrías y doctorados en un gran número de universidades de Latinoamérica: Universidad Autónoma de Baja California (México), Santo Tomás de Aquino de Lima (Perú), Católica Madre y Maestra (República Dominicana), de Guayaquil (Ecuador), Universidad de la República, Montevideo (Uruguay), Universidad de Buenos Aires (Argentina), Pontificia Universidad Católica de Sao Paulo (Brasil), Universidad de Costa Rica, Universidad de San Carlos (Guatemala), además de otras universidades españolas y europeas (Bolonia-Italia, Targoviste-Rumanía, Gdansk-Polonia)
Autor de monografías y artículos publicados en revistas especializadas sobre Consecuencias del retraso en el pago de las deudas tributarias, Derecho Tributario Local, Estudios sobre fiscalidad internacional y comunitaria, elementos integrantes de las deudas tributarias, procedimiento de recaudación, Derechos y Garantías de los contribuyentes, entre otros.
Miembros del Consejo de Redacción de Editoriales jurídicas y Revistas jurídicas españolas y latinoamericanas.
Desde marzo de 2009 es Decano de la Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales de Toledo de la UCLM.
